Льгота по налогу на покупку доли в квартире у бывшего мужа
Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире
Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).
Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей — максимальной величины вычета, установленной законодательно.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Налогоплательщик, уплачивающий на территории РФ налог с доходов (кроме дивидендов) по ставке 13% вправе получить имущественный вычет в сумме до 2 000 000 рублей, если приобретает жилье в собственность за свои, либо заёмные денежные средства.Некоторые категории граждан, перечисленные в п.3 ст. 224 НК РФ, хотя и получающие доходы, облагаемые по ставке 13 %, не могут получить такой вычет.
В судебной практике имели место случаи до 2012 года, когда судебные органы вставали на сторону налогоплательщика и взыскивали причитающиеся суммы к возврату. Однако на сегодняшний день, к сделкам совершенным после 01.01.2012 года подобную практику применить нельзя. Об этом письмо МФ РФ от 31.01.2012 №03-04-08/9-12, доведенное до налоговых органов письмом ФНС России от 19.04.2012 №ЕД-4-3/6609@
Налоговый вычет при покупке доли в квартире у родственника
- Квартира куплена до 01.01.2014 г., тогда по ст. 220 НК РФ льгота оформляется единожды независимо от цены покупки. Например, цена квартиры — 1 млн. руб., сумма вычета равна 130 тыс. руб., и эта выплата будет предоставлена единожды.
- Покупка состоялась после 01.01.2014 г., тогда гражданин может рассчитывать на многократные выплаты, пока не исчерпается лимит, равный 260 тыс. руб. (вычет возвращается с купли-продажи на сумму до 2 000 000 руб.).
В данном случае ответственность не носит уголовный или административный характер. За сокрытие сведений о родстве от налоговой инспекции наказание не полагается, так как такое сокрытие может стать следствием юридической неграмотности заявителя. Однако, вся сумма, которую налогоплательщик получил на свой расчетный счет в виде вычета, он обязан будет вернуть государству в полном объеме в установленный срок.
Налоговый вычет при долевой собственности
- 3 месяцев, если вычет вы будете получать в ИФНС. Затем, в случае положительного решения, еще месяц дается налоговикам на перечисление возврата подоходного налога.
- 1 месяца, при получении вычета через работодателя. Если документы в порядке, вас уведомят о необходимости посетить инспекцию и получить уведомление о предоставлении имущественного налогового вычета для работодателя.
- у обоих супругов есть все необходимые документы, подтверждающие оплату доли в недвижимости, тогда вычет зависит от размера понесенных расходов;
- документально оплату жилья производил один из супругов, либо в бумагах указана общая сумма на двоих. Тогда супруги могут написать заявление о распределении фактических расходов и соответственно налоговые органы распределят размер вычета (письмо Минфина от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).
PRO новостройку 7 (499) 653-64-91 (Москва)
Налоговики утверждают, что дети не могут становиться собственниками, так как у них отсутствуют доходы для покупки объектов, поэтому не могут они участвовать в сделках с недвижимостью, но родители могут заплатить за малышей, а также оформить за них вычет на основании понесенных расходов.
- рассчитывать на возврат может только российский трудоустроенный официально гражданин, причем если он представлен ИП, то назначается данная льгота исключительно при осуществлении деятельности по ОСНО, так как при применении упрощенных режимов невозможно доказать доход гражданина, а также им не уплачивается НДФЛ;
- оформлять льготу можно на несколько объектов, пока она не будет полностью исчерпана, поэтому прекращается право на ее получение, если налогоплательщик получит от ФНС 260 тыс. руб.;
- невозможно оформить ее, если часть квартиры была приобретена у родственников или если для этих целей использовались средства государства или работодателя;
- лимит данного возврата составляет 260 тыс. руб.;
- если для покупки доли используется ипотечный кредит, то можно вовсе оформить льготу на уплаченные проценты, которая максимально равна 390 тыс. руб.;
- при расчете складываются расходы на покупку жилья, на достройку объекта, на его ремонт или на уплаченные проценты по займу, оформленному для этих целей;
- рассчитываются официальные доходы, полученные за год или три года работы, причем сюда включается не только зарплата, но и арендная плата, продажа разных объектов или иные выплаты;
- не учитываются доходы, представленные пенсиями, разными пособиями, дивидендами или иными схожими выплатами, с которых не взимается НДФЛ, так как при их наличии просто отсутствуют средства, которые могли бы возвращаться из бюджета работниками ФНС;
- за один год невозможно вернуть больше, чем было уплачено налогоплательщиком в виде НДФЛ, поэтому ограничивается выплата данным показателем;
- оформить возврат можно непосредственно через отделение ФНС, для чего надо ежегодно подавать в это учреждение декларацию и многочисленные другие документы, а также можно обращаться с этим вопросом к работодателю, что приведет к тому, что человек сможет получать полностью свою зарплату, с которой не будет вычитаться НДФЛ, причем выполняться это будет до исчерпания возврата;
- обращаться в ФНС можно за один год работы или за три года, но при этом учитывается дата получения доли квартиры в собственность;
- каждый владелец части объекта может рассчитывать на возврат, причем каждому из них предлагается вычет, равный максимально 260 тыс. руб., а если доля стоит меньше 2 млн. руб., то остаются средства, которые могут возвращаться в будущем, если планируется еще одна покупка какой-либо недвижимости.
Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры
В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.
На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.
Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
Добрый день. Просветите, пожалуйста.
Я иностранный гражданин (Латвия), купил квартиру в 08.2013 года за 900 т.р., сейчас хочу продать квартиру по цене 6000 т.р. В России работаю и нахожусь большую часть времени (больше 183 дней). Будут ли действовать налоговые льготы при продаже квартиры, а именно собственность более 3-х лет?
Какой налог придется оплатить? Или как могу минимизировать налоги при продаже квартиры?
Обрадованный этим я запланировал уже возврат налога и моей супруге = 2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.
Однако, прежде чем нам подать документы супруги в местную УФНС на возврат налога, мы имеем Вас спросить, чтобы хоть теперь поступить так же хорошо, как и Д. Гоцман.
.
Дело в том, что моя супруга торгует семечками и не сможет вернуть у любимого государства такую существенную сумму до очередного пришествия. А мне хотелось бы, чтобы я смог вернуть в семью НДФЛ за покупку жилья на общую сумму 520 000 руб.
При этом мои официальные доходы сторожа в синагоге позволили бы вернуть все по форме 3-НДФЛ за один любой год.
.
Есть ли какая-то маленькая возможность подать какое-то особое заявление и передать в мою пользу право моей супруги на возврат налога (2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.) за покупку жилья?
.
Будучи в здравом уме, подобно Д. Гоцману, я хочу вернуть в бюджет семейства максимально возможную сумму. Давид Маркович бы меня понял. Пожалуйста, поймите и Вы.
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников
Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи. По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования),- в вычете не может быть отказано (Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/3991@).
Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако, согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи. То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников. Однако на практике мы ни разу не встречали ситуации, когда налоговая служба занималась бы этим.
Налоговый вычет при покупке доли в квартире
В том случае, если родитель сразу не подал на вычет сумму с учетом своих детей, то он имеет право подать повторную декларацию. В этом случае она будет направлена по получение вычета по доли ребенка в приобретенном имуществе. Важно при этом помнить, что ребенок должен быть несовершеннолетним. Также действует лимит в 2 млн. рублей на одного родителя. Превысить его не получится даже в том случае, если вычет оформляется за двоих собственников: за себя и своего ребенка. Также следует помнить, что за ребенком сохраняется право на получение вычета в будущем, даже не смотря на то, что его родитель этим правом воспользовался.
Под перераспределением вычета понимают право одного из владельцев уступить свою возможность на получение вычета в пользу другого владельца. Делается это с той целью, чтобы один из владельцев недвижимости мог получить максимальный имущественный возврат. Если недвижимость приобретена лицами не состоящими в браке, то перераспределить вычет нельзя. Однако, если заявляя сумму к вычету, всю возможную сумму за раз указать не получилось, перенести остаток ее можно на вычет по следующему приобретению недвижимости.
Льгота по налогу на покупку доли в квартире у бывшего мужа
Если же в договоре этот порядок вообще никак не определен (то есть в нем указана лишь общая стоимость квартиры и не отражено как доход распределяется между совладельцами), то продавцы вправе заключить соглашение о распределении дохода между ними. О том, как оформить соглашение о распределении дохода смотрите по ссылке.
Продав долю в квартире, которая была менее трех лет в собственности, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с приобретением этой доли. Подобные расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять!
Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире
За всю свою жизнь, гражданин имеет право вернуть только 260 тыс. рублей в виде налогового вычета. При этом, в учет также берется количество налогов с дохода, уплаченных в расчетном периоде. Грубо говоря, гражданин не сможет получить 260 тыс. рублей, если он за один год внес в казну всего 10 тыс. рублей. Ежегодная сумма вычета не сможет превысить сумму уплаченных взносов. Однако, гражданин вправе подавать документы на вычет ежегодно до полного исчерпания положенного максимума.
Если доля в квартире покупается для несовершеннолетнего ребенка, один из его родителей также имеет право получить налоговый вычет. Стоит сказать, что разделение квартиры на доли, дает возможность оформить вычет на каждого члена семьи. Однако, совершеннолетние должны подавать документы от своего имени. Все полученные средства, по закону, принадлежат лицу, оформившему выплату.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Возможно ли получить имущественный налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку, а продавцы являются мне мамой, дядей, дедом. Я подавала декларацию на вычет, но мне отказали, сославшись на закон, не предоставляющий право на вычет если продавец и покупатель взаимосвязанные лица, но как быть, если у меня с родственниками «рыночные» отношения»?
На основании пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми признаются, в том числе, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
