Кто имеет льготу на имущественный налог

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.
Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Кому положены льготы по налогу на имущество

ВАЖНО! Административные органы на уровне регионов при помощи дополнительно изданных постановлений, могут намеренно дополнять список лиц, которые освобождаются от обязательств по уплате налоговых льгот по налогу на имущество, не противореча федеральному законодательству.

  • дома, расположенные в частном секторе;
  • здания, которые образуют комплексы строений;
  • квартиры в домовладениях;
  • гаражи или места стоянки для автомобилей;
  • комнаты в общежитиях, домах, коммунального типа;
  • постройки, не являющиеся жилыми, находящиеся на стадии строительства.

Льготы по налогам для физических лиц в 2019 году: кто имеет право на освобождение от уплаты

  • Оказанные медуслуги или лекарственные средства числились в списке, утвержденном согласно Постановлению № 201 от 19.03.2001 г.
  • Оплата была произведена за себя лично либо близких родственников (дети, родители, супруги).
  • Лечение происходило в лицензированном медицинском учреждении.
  • Полное освобождение от уплаты сбора в ФНС, если кадастровая стоимость надела не превышает 10 тыс. р.
  • Вычет в размере 500 р. на все доходы, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Если пенсионер является инвалидом или ветераном военных действий, ликвидатором техногенных катастроф – сумма равняется 3000 р.
  • Освобождение от уплаты налога на недвижимость, если в собственности пенсионер имеет только один равнозначный объект.

Льготы по налогу на имущество

  1. Скидки по налогу предоставляются только на один объект недвижимости. Если даже гражданин имеет право на льготный расчет по нескольким основаниям (например, ветеран и инвалид), то скидка на имущественный налог оформляется только на один вид имущества.
  2. Недвижимость должна быть оформлена в собственности у физического лица, претендующего на льготу.
  3. Скидка не предоставляется, если объект недвижимости используется для предпринимательской деятельности.
  1. Предоставляются скидки на помещения, используемые гражданами, под мастерские, студии, ателье, а также при размещении в объектах недвижимости негосударственных библиотек или музеев. Воспользоваться льготным налогообложением можно в течение всего периода использования помещений под данные цели.
  2. Граждане, которым принадлежат небольшие строения (до 50 м²) на участках, имеющих категорию личного подсобного хозяйства, или на землях, предназначенных для садоводства и огородничества, имеют право на льготы (407 статья НК РФ).

Кто имеет льготу на имущественный налог

Налоговая льгота не распространяется на объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ и абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 НК РФ. Речь идет об административно-деловых и торговых центрах, а также нежилых помещениях, предназначенных для размещения офисов, магазинов, объектов общепита и т. д. Кроме того, льгота не распространяется на объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  • участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, а также других боевых операций по защите СССР в составе регулярной армии и партизанских отрядов, ветераны боевых действий;
  • лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  • пострадавшие от радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы в запас и имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Обратите внимание =>  Медики на селе пенсия

Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2019

  1. Титульный лист – обязательно внести все сведения о налогоплательщике, не ошибившись в данных паспорта и не забыв указать ИНН;
  2. Второй лист для владельцев транспортных средств;
  3. Третий заполняется при оплате налога на землю. Если ее нет в собственности, пропускайте;
  4. Четвертый как раз для владельцев имущества. Его нужно заполнить, сделав пометку о типе недвижимости, указав кадастровый номер.
  5. Обязательно нужно указать, на каком основании вы просите льготу. То есть, если это удостоверение, то вписать его номер. Если это налоговый вычет, указать по какому типу собственности.
  • Для собственности, инвентаризационная цена которой меньше 300 000 рублей, налог соответствует 0,1% от стоимости;
  • Для собственности, «стоящей» в пределах от 300 до 500 тысяч рублей, ставка колеблется от 0,1% до 0,3% в год;
  • Дорогие объекты инвентаризационной стоимостью от 500 000 рублей подлежат налогообложению по ставке от 0,3% до 2% (высокие ставки применяются, например, в столице).

Кто имеет льготу на имущественный налог

Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября.
7) военнослужащих, а также граждан, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Обратите внимание =>  Курсовой льготы в праве социального обеспечения

О льготах по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

Кадастровая стоимость является неточным значением и превышает рыночную, кроме этого раз в 5 лет ее необходимо обновлять, так как изменяются экономические показатели. Чтобы не сильно перегружать финансово семьи, было принято постановление, что размер налога не сразу будет применяться в полном объеме, а постепенно в течение 5 лет по 20% ежегодно произойдет прибавление.
С 2019 года будет происходить наполнение казны посредством вычитания налога с недвижимого имущества, в том числе и граждан. При этом использоваться для вычитания размера налога будет кадастровая стоимость, которая не редко является завышенной и превышает в разы инвентаризационную.

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.
Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Кому положены льготы по налогу на имущество

ВАЖНО! Если заявитель владеет по праву собственности несколькими строениями, на льготу по налогу на имущество он имеет возможность рассчитывать только относительно одного объекта. Взносы, подлежащие к выплате на остальную недвижимость, ему необходимо осуществлять в полном объеме.

  • люди, которые заслуженно признаны героями страны или Союза Социалистических Республик, награждены почетными знаками;
  • нетрудоспособные, имеющие 1 и 2 группу, предполагающую инвалидность (в наличии справка медико-социальной экспертизы);
  • лица, имеющие серьезные проблемы со здоровьем, с ограниченными возможностями здоровья, независимо от степени нетрудоспособности;
  • граждане, которые участвовали в военных действиях за свободу Советского союза, находились на срочной службе в период локализации боев;
  • служащие, ранее состоявшие в численности морского флота, советской армии, отдела внутренних дел, занимавшие должности в частях, штабах;
  • люди, предоставлявшие помощь и поддержку, при маневрировании по защите городов в период Отечественной войны, которые на момент обращения получают пенсионную выплату по выслуге лет;
  • лица, которые участвовали в ликвидационных действиях катастроф радиационного и техногенного характера;
  • те, чей стаж более 20 лет, уволены в связи с достижением возраста или в ходе мероприятий, связанных с организационно-штатными действиями;
  • граждане, непосредственно участвовавшие в лабораторных испытаниях, которые посвящены внедрению, использованию и разработке ядерного оружия;
  • близкие родственники служащих, несших воинскую службу и погибших в момент исполнения должностных обязанностей;
  • лица, достигшие пенсионного возраста, получающие соответствующие выплаты, а также содержание, выдаваемое пожизненно;
  • люди, ранее занимавшиеся работой по ликвидации техногенных и радиационных аварий, получившие впоследствии лучевое заболевание;
  • супруги и родители служащих государству, умерших при исполнении своих должностных функций;
  • творческие деятели, имеющие специализированные мастерские, студии, другие помещения, которые предназначены для проведения выставок, открытия библиотек, галерей;
  • граждане, являющиеся собственниками строений, которые относятся к хозяйственным, располагаются на земельных участках, предназначенных для жилищного строительства, содержания огородов, садов, дач, их площадь не превышает 6 соток.
Обратите внимание =>  Какие налоги нужно платить ип в 2019

Льготы по налогу на имущество физических лиц

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
Документы, подтверждающие право на льготу, и заявление на предоставление льготы налогоплательщик вправе подать в инспекцию по своему выбору (п. 6 ст. 407 НК). Если физлицу уже предоставлялась льгота в соответствии с Законом о налоге на имущество физлиц, оно вправе не подавать документы и заявление повторно (ч. 4 ст. 3 Федерального закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ). Кроме того, если физлицо, имеющее право на льготу, является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), это лицо до 1 ноября налогового периода, начиная с которого в отношении объектов применяется льгота, представляет заявление (пока форма заявления не утверждена, можно пользоваться предлагаемой формой). В нем указывается объект, в отношении которого будет применяться льгота. При отсутствии такого заявления освобождение предоставляется в отношении объекта с максимальной суммой налога к уплате (п. 7 ст. 407 НК).

Налог на имущество физических лиц

Объект налогообложения Вычет Комната Стоимость 10-ти квадратных метров Квартира Стоимость 20-ти квадратных метров Жилой дом Стоимость 50-ти квадратных метров Единый недвижимый комплекс при условии наличия в нем жилых помещений Фиксированный вычет в размере 1 млн рублей
Период Значение коэффициента Индексируемая величина Основание 2019 1,481 Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения Приказ Минэкономразвития России № 579 от 30.10.2019;
статья 404 НК РФ 2019 1,425 Приказ Минэкономразвития России № 698 от 03.11.2016;
статья 404 НК РФ 2016 1,329 Приказ Минэкономразвития России № 772 от 20.10.2015;
статья 404 НК РФ 2015 1,147 Приказ Минэкономразвития России № 685 от 29.10.2014 ;
статья 404 НК РФ