Как зачесть социальный налоговый вычет если уже получен имущественный
Получение имущественного и социального вычетов по НДФЛ
Может сложиться так, что денег на возврат налога в установленный срок у работодателя — налогового агента не хватит. Тогда такой налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления должен направить в налоговую инспекцию по месту своего учета заявление с просьбой вернуть ему излишне удержанную сумму НДФЛ.
В комментируемых Письмах от 04.07.2012 N 03-04-05/7-838 и от 17.07.2012 N 03-04-05/7-879 Минфин России напоминает, что при любых сочетаниях вычетов их сумма не может быть больше дохода, полученного в этом налоговом периоде (году), причем одни вычеты можно переносить на следующий год, а другие нельзя. Следовательно, у налогоплательщика иногда есть поле для маневра, чтобы использовать льготу наиболее эффективно.
Бесплатная юридическая помощь
Поэтому предоставить его в большем размере, чем сумма дохода, полученная в соответствующем налоговом периоде, не представляется возможным.Этот вывод справедлив не только для имущественного, но и для любых перечисленных в ст. ст. 218 — 221 НК РФ вычетов, а также для их сочетаний, если права на льготы возникли в одном и том же налоговом периоде (для НДФЛ этот период равен году (ст. 216 НК РФ)). При наличии у налогоплательщика права на несколько вычетов по НДФЛ разных категорий ими можно маневрировать для наиболее полного использования их суммы. При этом имеет значение разница в источниках их предоставления (налоговый орган или работодатель), которые тоже можно сочетать определенным образом, а также право переноса имущественного вычета на следующий год и отсутствие такого права при получении других вычетов.
Получение имущественного вычета при покупке жилья, стандартных и социальных вычетов / условие / Домовитый А.Н. в 2012 г. приобрел квартиру за 1 100 000 руб. (без привлечения заемных средств). Кроме того, в 2012 г. он потратил 50 000 руб. на свое обучение в вузе и 15 000 руб.
Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный
Здравствуйте! В 2015 году на работе в соответствии с уведомлением ИФНС мне был предоставлен имущественный вычет на 200 тыс. руб. Подав декларацию за 2015 год, я заявила о социальном вычете на 30 тыс. руб. и на 170 тыс. руб. — об имущественном. Налоговая отказывается зачесть мне социальный вычет, и перенести 30 тыс. на имущественный в 2016 год. Насколько правомерны её действия?
Таким образом если Вы оплачивали лечение которого нет в представленном перечне, то максимальная сумма которую вы можете вернуть это 15 600 р., если лечение ДОРОГОСТОЯЩЕЕ и оно ЕСТЬ в представленном перечне то вы можете вернуть 13% от всех затрат по нему. Какое у вас лечение?
Возврат имущественного и социального вычета в одном периоде
Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.
Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:
- Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
- Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.
Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году
- максимальный размер социального налогового вычета ограничивается размером не более 120 000 рублей соответствующих расходов за 1 год (вернуть можно не более 13 % от 120 000 рублей — то есть не более 15 600).
Недополученный остаток не переносится на следующие годы, а сгорает. - максимальный размер имущественного налогового вычета ограничивается размером не более 2 000 000 рублей (3 000 000 рублей в части процентов по ипотеке) соответствующих расходов (вернуть можно не более 13 % от 2 000 000 рублей — то есть не более 260 000 (в части ипотечных процентов — не более 13 % от 3 000 000 рублей — то есть не более 390 000)).
Недополученный остаток не сгорает, а переносится на следующие годы.
Таким образом, чтобы избежать подобной ситуации, налогоплательщику необходимо самостоятельно «попросить» работодателя о предоставлении в первую очередь любых иных вычетов (социальных, например), а только потом — имущественных. И проследить за этим (через пару месяцев после предоставления вычетов попросить справку по форме 2 — НДФЛ в бухгалтерии и обратить внимание на пункт 4: коды 311 и 312 — это как раз коды по имущественным вычетам).
Получение вычета на лечение, если ранее был получен имущественный вычет
За 2014 год частично получен имущественный вычет. (из 2-НДФЛ сумма получена полностью). Возможно ли подать уточняющую декларацию за 2014 год и «дописать» туда вычет за лечение, чтобы перераспределить сумму уже полученного вычета? Чтобы больше имущественного вычета получить в последующие годы?
Да, хотела получить вычет за 2014 года. Сказали нельзя. Разъяснение в письме Минфина РФ от 9 декабря 2013 г. N 03-04-07/53635. Нет ли более свежих писем на данную тему? (О перерасчете остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ, переходящего на следующий налоговый период, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации с заявленным в ней социальным налоговым вычетом.)
Как дополучить налоговый вычет если уже подал декларацию
Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение? Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь. Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно? Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.
Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.
Можно ли получить и имущественный и социальный вычет
НК РФ). Это обстоятельство отмечено в комментируемом Письме N 03-04-05/7-879. Маневры в целях экономии на вычетах по НДФЛ Ситуации, когда у налогоплательщика — физического лица возникает право сразу на несколько вычетов разных категорий, нередко являются предметом рассмотрения в письмах официальных органов.
НК РФ.Социальный и имущественный налоговые вычеыт — это две самостоятельные льготы. Данные налоговые вычеты на первый взгляд независимы, поскольку представление одного вычета не исключает получение другого вычета.
Однако при более детальном рассмотрении можно увидеть иное.В практике возможна ситуация, когда у налогоплательщика в налоговом периоде возникает право одновременно и на социальный, и на имущественный налоговые вычеты. А поскольку налогоплательщик самостоятельно должен решать, применять или не применять вычет, риск неоптимального применения положений о налоговых вычетах полностью ложится на налогоплательщика.
Можно выделить две особенности применения налоговых вычетов, закрепленные в НК РФ. 1.
Можно ли вернуть деньги за лечение и покупку квартиры одновременно
p, blockquote 4,0,0,0,0 —>
- Гражданка Петрова в 2015 году купила дом и оформила на него все документы, в ФНС не обращалась. В 2019 – потратила на стоматологов 100 000 рублей. Размер ежегодно уплачиваемого НДФЛ – 48000. В 2019 ей выгодно подать документы на возвращение средств по имуществу за 2015-16 в полном объеме (по 48 тысяч), за 2019 – 13 000 по медицинским процедурам и 35000 за жилье;
- Сидоров каждый год возвращает налог за жилье – 40 000. В 2019 он прошел лечение на 350 000 (код 2), поэтому сейчас он получит социальный возврат (40000), остаток за недвижимость полностью будет перенесен на 2019 и последующие периоды;
- Иванов ежегодно платит в бюджет 150 000 рублей налогов. На 2019 остаток по имущественному НДФЛ за дом, купленный в 2014 году, составляет 130 000. В это же время были получены медицинские услуги на 100 000. Он сможет вернуть: 130 000 (по жилью) и 13 000 (по терапии) единовременно.
Социальный вычет оформляется по п.3 ст. 219 НК на лечение и оплату медикаментов. Предельный размер составляет 120 000 (на дорогостоящую терапию ограничение не распространяется). Но на последующие периоды оставшаяся сумма не переносится – вернуть можно только тот НДФЛ, который был уплачен в отчетном году (в год оплаты чеков мед. учреждения).
Имущественному НДФЛ-вычету стандартные и социальные не помеха
/ решение / Домовитый А.Н. имеет право на детский вычет в сумме 2800 руб. ежемесячно (1400 руб. х 2) подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ , соцвычеты по расходам на обучение и лечени е подп. 2, 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ , а также на имущественный выче т подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ . Покажем варианты использования Домовитым А.Н. полагающихся ему вычетов в таблице.
Изменился только размер неиспользованного остатка по имущественному вычету, переходящий на следующий год. Но при первом варианте стандартный и социальный вычеты за 2012 г. сгорели, а остаток переносимого на будущее имущественного вычета стал меньше. То есть впоследствии уже не получится вернуть из бюджета налог в сумме 12 818 руб. ((33 600 руб. + 50 000 руб. + 15 000 руб.) х 13%). При втором же варианте эту сумму можно будет вернуть в следующих годах при получении имущественного вычета.
Как дополучить налоговый вычет если уже подал декларацию
В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы. Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.
Как получить налоговый вычет сразу у двух работодателей Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика. А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.
Часто к нам приходят клиенты оформлять 3-НДФЛ с покупки квартиры, а через несколько месяцев возвращаются получать вычет с лечения или обучения за тот же год. В итоге, возникает множество вопросов, почему нельзя сделать новую декларацию. Так как эта тема очень актуальна, в этой статье мы приведем разъяснения, данной ситуации.
Можно ли получить два налоговых вычета одновременно
Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения — граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.
Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность.
