Енвд в москве в 2019 году калькулятор
Изменения в ЕНВД в 2019 году
Произойдет ежегодное изменение коэффициента-дефлятора К1 для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции и утверждается Приказом Министерства экономического развития в конце календарного года. На 2019 год К1 принят в размере 1,868 (Приказ Минэкономразвития РФ№ 579 от 30.10.2019). На 2019 год К1 увеличен и составит 1,915. Соответственно, произойдет увеличение налога на вмененный доход.
Налоговая декларация для ЕНВД в 2019 году, будет содержать раздел для расчета вычета на приобретение кассового аппарата. Новая форма декларации утверждена приказом ФНС от 26.06.2019 № ММВ-7-3/414@ и рекомендована к заполнению и отправке уже за 3-й квартал 2019 года, несмотря на то, что в силу она вступит только 25.11.2019.
Формула расчета ЕНВД в 2019 году
ФП — физические показатели. При расчете ФП, они округляются до целых чисел.
К1 — установленный правительством РФ. В 2019 году он равен 1,868; в 2019 году составит 1,915.
К2 — это корректирующий коэффициент. Он определяется местными властями и может варьироваться от 0,005 до 1.
15% — ставка по налогу ЕНВД. Это максимальная ставка, определенная НК РФ, но власти на местах имеют право местными законами снижать ее до 7,5%.
Согласно со статьей НК РФ 346.32., исчисленную за квартал сумму ЕНВД можно уменьшить на обязательные страховые взносы, которые фактически уплачены в данном квартале. При этом не имеет значения, за какой период начислены взносы (пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ). В этом случае имеет значение, является ли плательщик ЕНВД работодателем или нет:
Какой К1 для ЕНВД в 2019 году
Сферы деятельности Физпоказатели Месячная базовая доходность в рублях Бытовое обслуживание Численность персонала 7500 Ветеринарное обслуживание Численность персонала 7500 Аренда мест на автостоянках, хранение транспорта Величина стоянки в кв. м 50 Транспортировка грузов Количество единиц транспорта 6000 Транспортировка пассажиров Число пассажирских мест 1500 Торговля в розницу на торговых объектах с залами Величина зала в кв. м 1800 Общепит с залами обслуживания Величина зала в кв. м 1000 Общепит без залов обслуживания Численность персонала 4500 Реклама в транспорте Число единиц транспорта 10 000 Гостиничные услуги Величина гостиницы в кв. м 1000 Торговля через автоматы Количество единиц автоматов 4500 Мойка, техобслуживание и ремонт транспорта Численность персонала 12 000
Платить ЕНВД могут фирмы и предприниматели только по некоторым направлениям деятельности. Конкретные направления определяют муниципальные власти и власти федеральных городов — Москвы, Севастополя, Санкт-Петербурга — в срок до 20 ноября предшествующего года.
Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2019–2019 годах
ИП Бутко С.В. оказывает услуги по грузоперевозкам на одном автомобиле. Работает он в Белореченском районе Краснодарского края (К2 равен 0,991) без наемных сотрудников и применяет ЕНВД. В отчетном квартале он уплатил 3 тыс. взносов за себя. Для облегчения расчетов все эти данные предприниматель ввел в соответствующие поля нашего онлайн-калькулятора и получил сумму налога к уплате равную 1998 руб.
Налог рассчитывается по итогам каждого квартала и подлежит уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайняя дата выпадает на выходной или нерабочий день, она переносится на следующий ближайший рабочий день. В 2019 году таких переносов нет. Последние даты для перечисления налога:
Коэффициент-дефлятор для ЕНВД на 2019 год
Итак, в наступающем году коэффициент дефлятор К1 для ЕНВД составляет 1,915 (для сравнения – в 2019 году он составляет 1,868). Рост параметра говорит о бесспорном повышении налога, даже если корректирующие региональные коэффициенты К2 будут оставаться неизменными. Рассмотрим примеры расчета налога по видам деятельности с различными физическими показателями и коэффициентом-дефлятором для ЕНВД на 2019 год.
Размер вмененного дохода за неполный квартал (например, при постановке на учет или снятии с него в середине периода) исчисляется за время фактического нахождения ИП или компании на спецрежиме ЕНВД. В этом случае предполагаемый доход рассчитывается по формуле:
Формула и пример расчета ЕНВД в 2019 году для ИП
- Базовая доходность не вычисляется. Найти значения для каждого вида деятельности можно в этой таблице. Они не зависят от региона размещения бизнеса.
- К1 – это коэффициент, который тоже не нуждается в расчете. В 2019 году согласно НК (со статьёй можно ознакомиться по ссылке) имеет значение 2,063. Устанавливается Минэкономразвития.
- К2 – корректирующий коэффициент, который определяют муниципальные власти. Он изменяется в зависимости от округа. Узнать его на 2019 год можно на сайте ФНС России, перейдя по ссылке и выбрав вверху необходимый регион. В списке нормативных документов будут ссылки на разные районы, в каждой вкладке – соответствующая документация, которую можно бесплатно скачать и узнать К2. Он не будет больше 1.
- Физический показатель потребует простейших расчетов. Он зависит от вида деятельности. Это может быть количество людей в штате, техники, транспорта, квадратных метров. Что нужно посчитать, чтобы указать в этом пункте, рассказано в использованной ранее таблице (столбец 2).
- 3 – число месяцев в квартале.
- Низкая налоговая нагрузка для многих видов деятельности. Самыми популярными считаются розничная торговля, грузоперевозки, ремонт.
- Размер налога не привязывается к доходу.
- Возможность уменьшения налога за счёт установки онлайн-касс и вычета страховых взносов.
- Не нужно сдавать бухгалтерскую отчётность.
- Есть возможность снизить налоговую ставку до 0% при определенных видах деятельности и регистрации бизнеса впервые.
- Можно совмещать с другими режимами налогообложения.
- Есть возможность перейти в любое время налогового периода.
Изменения по ЕНВД с 1 января 2019 года
ЕНВД введён с 2003 года для снижения фискальной нагрузки, и его действие было оправдано в том периоде, когда малый бизнес в России только формировался. Но, например, в Москве ЕНВД с 2011 года уже отменён. Да и действовал он только для одного вида деятельности — наружная реклама с использованием рекламных конструкций.
Статистика ФНС показывает, что за 2019 год на 2 044 154 организаций и ИП, которые работают на вменёнке, был начислен налог в сумме 133 648 484 тысяч рублей. Но учитывая, что начисленный налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников и ИП за себя, к уплате в бюджет полагалось всего 69 869 934 тысяч рублей. Это означает, что в среднем один плательщик ЕНВД заплатил в бюджет 34 180 рублей в год или 2 848 рублей в месяц.
ЕНВД в 2019 году с примерами расчета
Если говорить об изменениях, то стоит упомянуть размер установленных коэффициентов. Как правило, государство периодически пересматривает величину коэффициента К1 – коэффициента-дефлятора, стремясь, тем самым, компенсировать потери от инфляции. Есть основания полагать, что 2019 год не станет исключением. Пока же по состоянию на 2019 год К1 равен 1,868.
- Решение о возможности действия режима ЕНВД принимается местными представительными органами. Данная система может быть отменена полностью на территории города Москвы с начала 2014 года.
- Применение ЕНВД подразумевает наличие определенной деятельности. Таких видов может быть 14. Сюда относят розничную, развозную торговлю, услуги общественного питания, бытовые услуги, распространение рекламы, перевозка грузов и пассажиров, услуги ветеринаров, передача во временное пользование земельных участков и торговых мест. Полный список рассматривается и согласовывается муниципальными властями. Именно они принимают решение о возможности применения ЕНВД для разного вида деятельности, но не выходя за рамки требований главы 26.3 НК РФ. Иными словами, местные власти могут уменьшить перечень работ, попадающих под действие ЕНВД, но не увеличить его.
- У организаций, решивших применять ЕНВД, не должно быть статуса крупных.
- ЕНВД не действует в рамках простого товарищества и договора по доверительному управлению.
- Численность наемных работников не может превышать 100 человек.
Енвд в москве в 2019 году калькулятор
1. Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по месту постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога в соответствии с пунктом 2 статьи 346.28 настоящего Кодекса.
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров
Коэффициент-дефлятор для ЕНВД на 2019 год
Рассматриваемый коэффициент принято обозначать буквенно-цифровым кодом К1. Его экономическое значение – это определение изменения (роста) цен на товары или услуги на российском рынке в предшествующем периоде. С помощью данного коэффициента устанавливается предполагаемая доходность того или иного бизнеса, имеющегося в перечне приемлемых видов деятельности для спецрежима ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК).
Коэффициент дефлятор для ЕНВД в 2019 г. устанавливается в фиксированном значении для всех видов деятельности, подпадающих в список возможных для расчета вмененного налога, независимо от физического показателя, в роли которого могут использоваться различные составляющие.
С 2019 года в России начнется постепенная отмена ЕНВД: кого это коснется
В направлениях налоговой политики на 2019–2021 годы Минфин России запланировал сократить число компаний и ИП на ЕНВД. Решили запретить применять ЕНВД тем, кто продает товары с маркировкой. В 2019 году перечень товаров для обязательной маркировки постепенно увеличат (распоряжение Правительства от 28.04.2019 № 792‑р). В него попадут обувь, фотокамеры, духи и пр.
КОД Вид деятельности на ЕНВД в 2019 году 01 Бытовые услуги 02 Ветеринарные услуги 03 Ремонт, обслуживание и мойка машин 04 Услуги аренды и стоянки автомобилей 05 Перевозка грузов 06 Перевозка пассажиров 07 Розничная торговля в торговых залах 08 Розничная торговля при отсутствии торговых залов, а также через объекты площадью не более 5 кв/м 09 Розничная торговля при отсутствии торговых залов, а также через объекты площадью свыше 5 кв/м 10 Развозная и разносная торговля 11 Общепиты с отдельным залом для посетителей 12 Общепиты без отдельных залов для обслуживания посетителей 13 Распространение наружной рекламы (исключение щиты с автоматической сменой изображения и электронным табло) 14 Распространение наружной рекламы на щитах с автоматической сменой изображения 15 Распространение наружной рекламы на электронных табло 16 Реклама на транспорте 17 Гостиницы, хостелы 18 Сдача в аренду:
Расчет ЕНВД в 2019 году для ИП на примере розничной торговли
Однако главным событием 2019 года станет завершение перехода торговой отрасли предпринимательства на онлайн-кассы. До 1.07.2019 г. могут не использовать онлайн-кассы при расчетных операциях с покупателями ИП на ЕНВД, у которых нет наемных работников. Напомним также, что ИП на ЕНВД с сотрудниками обязаны были перейти на онлайн-кассы еще с 1 июля 2019 года.
Если отчет заполняется при помощи программы 1С, то достаточно только внести суммы затрат и выбрать на второй странице код вида предпринимательской деятельности (для определения базовой доходности). Если программы нет, то расчет можно вести вручную. В том же Excel.
